Иностранцы под колпаком: За счетами нерезидентов будут следить, детали
Во вторник, 3 декабря, 302 народных депутата проголосовали за изменения в Налоговый кодекс в связи с ратификацией антиофшорного соглашения с США, что обязывает финансовых агентов отчитываться о счетах иностранных граждан, с которыми те работают.
Проект закона № 2103 был принят во втором чтении и в целом, информирует 112.
Финансовых агентов обязали по результатам комплексной проверки устанавливать подотчетность юридического лица-нерезидента или конечного бенефициарного собственника, владеющего финансовым счетом.
При наличии подозрений агенты должны проверять налоговый статус своих клиентов, однако владельцы финсчетов по требованию агента обязаны предоставлять ему информацию о собственном налоговом статусе и информации, необходимой для обмена налоговой информацией на государственном уровне, согласно принятым и ратифицированным международным договорам.
Владельца счета обязали в течение десяти рабочих дней сообщить финансовому агенту об изменении статуса налогового резидента.
Если же финагент прекратил отношения с клиентом, потому что тот не предоставил подтверждающую подотчетность информацию, или предоставил недостоверные данные, агент должен возвратить своему клиенту остаток средств и тогда он освобождается от ответственности за возможные убытки, связанные с преждевременным расторжением договорных отношений между сторонами.
Если же будет установлено, что владелец счета почему-то предоставил недостоверные данные, его агенту дается три дня, чтобы уведомить об ошибке представителям налоговой службы.
Финансовые агенты должны до 1 сентября подавать в Налоговые органы отчет о финансовых счетах. В случае, если представитель не подаст отчет или в документе обнаружат неправдивые сведения - то штраф за фальсифицированные сведения может достигать очень больших сумм.
Впрочем, сам агент может быт освобожден от штрафных санкций, если недостоверные сведения или ошибки в документах возникли по независящим от последнего причинам или же потому, что владелец счета лично сообщил недостоверные данные своему агенту, которые и внес их в "декорацию". Следует помнить, что избавлению от ответственности может предшествовать только уведомление налоговиков о представлении его клиентом лживой информации, причем в строго ограниченное законом время.
Отмечается, что информация, которую предоставили Украине в рамках обмена налоговыми данными, является информацией с ограниченным доступом.
К слову, парламентом также был принят закон №1209-1, что предусматривает изменение в шестьдесят три законодательных акта, в которых распределяются полномочия налоговой и таможенной служб.
Законопроект предусматривает предоставление Кабинету Министров полномочия устанавливать порядок отчисления в госбюджет части чистой прибыли компаниями, в уставном капитале которых есть корпоративные права государства и дочерних компаний госпредприятий.
В законе "О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование" было предложено приведение в соответствие с действующим законодательством названий центральных органов исполнительной власти, осуществляющих управление ЕСВ, а также уточено порядок направления требования об уплате недоимки по единому взносу и внесение изменения в размер штрафных санкций за нарушение требований закона.
Также мы передавали, что правительство наделит налоговиков новыми полномочиями. Теперь они будут следить как за доходами, так и за расходами украинцев.
К примеру, если человек превысит свои расходы в 10 минимальных зарплат, а это в сумме свыше 40 тысяч гривен и при этом не может документально объяснить, откуда у него такие деньги, то его могут серьезно оштрафовать.
