Где в мире платят самые высокие налоги?
На ежегодном Всемирном экономическом форуме подвели итоги конкурентоспособности стран мира и проанализировали уровень налогов в разных странах. Предлагаем вам рейтинг экономик всех развитых государств.
По итогам, лучшим регионом для ведения бизнеса остается Азия (сюда входит и Ближний Восток), где самая низкая налоговая нагрузка, и на уплату налогов уходит всего 160 часов. Там самые низкие подоходные налоги, умеренные корпоративные и косвенные налоги. Южная Америка отстает все сильнее. За год нагрузка там выросла на 2,7 п. п., время на выполнение налоговых обязательств достигает рекордных 620 часов, в 2,3 раза превышая среднемировой показатель.
Благодарить за такой результат следует, главным образом, Бразилию, где компаниям приходится разбираться с налогами в течение аж 2600 часов. В Северной Америке самая большая нагрузка на компании, а в Европе, особенно в странах ЕС, высокие налоги на доходы граждан.
По подсчетам PWC, каждой компании приходится платить в среднем 25,9 налога и тратить на налоговые процедуры 264 часа в год. Средняя по миру налоговая нагрузка на бизнес достигает 40,9% прибыли.
В развитых экономиках, входящих в ОЭСР, налоговые поступления, в среднем, обеспечивают треть ВВП. При этом превышают средний уровень по ОЭСР (34%) исключительно европейские страны во главе с Данией (48,6%). Традиционно высокая налоговая нагрузка обеспечивает европейцам высокий средний уровень социального обеспечения. Аутсайдеры здесь - Мексика, Чили, Южная Корея, где налоги обеспечивают менее четверти ВВП. При этом эксперты отмечают, что в большинстве развитых экономик доля налогов в ВВП растет.
Значительную роль играет такжев ведение электронного документооборота. В Северной Америке подача деклараций и уплата налогов в электронном виде уже распространена повсеместно, а в Африке пока доступна лишь 10% компаний. Наибольшее количество улучшений в налоговом администрировании зафиксировано в Восточной Европе и Центральной Азии. За год регион улучшил все три показателя: налоговая нагрузка сократилась почти на 5 п. п., количество платежей - на 6, время на них - на 11 часов. А за десять лет удалось почти в два раза сократить длительность налогового процесса - с 488 до 246 часов. За последний год временные затраты снизились в восьми из 19 экономик, наиболее значительно - в Белоруссии.
Один из показателей индекса глобальной конкурентоспособности - размер налогов. При этом, чем выше налоги, тем ниже конкурентоспособность экономики.
Индекс глобальной конкурентоспособности базируется на информации из разных сфер: от уровня преподавания математики в школах до показателей инфляции в каждой из стран. Затем на основании этих данных формируется целостный рейтинг.
Для измерения этих показателей используются данные Всемирного банка об общем уровне налогов. В целом суммируются пять разных видов налогов с учетом всех существующих вычетов и льгот. Сюда входят: налог на прибыль, социальные взносы, налог на имущество, налог с оборота и другие значительные налоги.
За последний год среднее количество налогов сократилось на единицу, потраченных на их уплату часов стало меньше на четыре, а общая нагрузка снизилась на 1,3 п. п. Специалисты объясняют: после финансового кризиса все больше стран проводят налоговые реформы.
Стоит отметить, что речь идет о налогах, которые ложатся на бизнес, а не на задействованных в нем людей. Итак, представляем вашему вниманию страны, в которых эти налоги превышают 50%.
Уровень налогов: 51,9%
Одна из восьми африканских стран, представленных в рейтинге. Налог на прибыль в Кот-д’Ивуаре составляет 25%, а для компаний в сфере телекоммуникационных и IT-технологий - 30%.
Уровень налогов: 51,8%
Мексика входит в список семи стран Латинской Америки, где уровень налогов превышает 50%. Базовый уровень налога для корпораций составляет 30%.
Уровень налогов: 51,3%
Япония является одной из самых больших мировых экономик, невзирая на общий уровень налогов более 50%. Это пятый по величине налог среди всех стран Азии.
Уровень налогов: 52%
Одна из шести европейских стран, в которых на налоги уходит более 50% доходов. Австрия отличается очень своеобразной системой налогообложения. Например, пары платят налоги отдельно даже после официальной регистрации отношений.
Уровень налогов: 52,9%
Бизнес в Украине сложно вести не только ввиду существенной геополитической угрозы, но также из-за одного из самых высоких уровней налогообложения в Европе. Только в четырех странах континента установлены более высокие налоги.
Уровень налогов: 55,6%
Налоговая ставка на Шри-Ланке для обычных компаний составляет 28%, а для производителей алкоголя и табачных изделий она достигает 40%. Общий уровень налогов вследствие различных дополнительных налогов превышает 50%.
Уровень налогов: 58%
Небольшое государство - одна из немногих стран Центральной Америки с налогом выше 50%. Такая ситуация сложилась после активного повышения налогов в последние несколько лет.
Уровень налогов: 57,8%
Дом Европейского Союза по тяжести налогов находится на четвертом месте среди стран Еврозоны и занимает первое место среди государств вне "большой пятерки" ЕС.
Уровень налогов: 58,2%
Из трех стран европейской "большой пятерки", которые попали в этот рейтинг, Испания заняла самое низкое место. Так что ее налоговые ставки хоть и кажутся бизнесменам высокими, но могло быть и хуже.
Уровень налогов: 61,7%
Министр финансов АрунДжейтли хочет сократить базовую налоговую ставку на 5%, опустив ее за четыре года до 25%.
Уровень налогов: 62,4%
Хотя некоторые другие страны на африканском континенте имеют еще более высокие ставки, в Северной Африке Тунис по этому показателю занимает второе место.
Уровень налогов: 63,3%
В отчете Всемирного банка говорится, что налог на прибыль в Бенине составляет только 15,9%, однако другие виды налогов существенно усложняют жизнь местным бизнесменам.
Уровень налогов: 63,3%
У Гамбии почти нет природных ресурсов, что делает ее одной из самых бедных стран мира. Налоги с оборота больше давят на бизнес, чем налоги на прибыль.
Уровень налогов: 63,5%
Как и Гамбия, Чад полагается на сельськое хозяйство и является чрезвычайно бедным. Ставки на налог с оборота и на прибыль колебятся от 1,5% до 40% в зависимости от того, где наблюдается лучшая ситуация.
Уровень налогов: 64,6%
Как и многие другие страны в этом списке, Китай тоже предпочитает повышать налоговые ставки на налог с оборота, а не на прибыль.
Уровень налогов: 65,4%
Италия известна своим жестким отношением к налогообложению. Однако среди больших европейских стран она все же занимает только второе место по этому показателю.
Уровень налогов: 65,5%
Правительство страны внедрило более жесткую модель налогообложения. Особенно высокие налоги приходится платить иностранным компаниям, которые работают в нефтяной отрасли.
Уровень налогов: 65,8%
В 2012 году Международный валютный фонд порекомендовал стране упростить систему налогообложения для бизнеса. Как видим, пока что с этим возникают большие сложности.
Уровень налогов: 66,6%
По величине налогов Франция занимает первое место в Европе. Действующее правительство пообещало налоговую реформу, которая избавит бизнес от этого тяжелого бремени.
Уровень налогов: 68,3%
Большую часть налоговых выплат в Гвинеи составляет фиксированный налог с оборота по итогам прошлого года.
Уровень налогов: 69%
В прошлом году самая большая экономика Латинской Америки на 20% сократила налог на зарплату. Данная инициатива - только часть запланированной налоговой реформы.
Уровень налогов: 71,3%
В 2013 году эта аграрная страна ввела удерживаемый налог размером в 15%. Это должно остановить массовый перевод денег жителями страны на имя нерезидентов.
Уровень налогов: 72,7%
Алжир - лидер среди африканских стран по уровню налогообложения.
Уровень налогов: 75,4%
Колумбия недавно ввела новый налог на роскошь. Впрочем, даже занимая по уровню налогов четвертое место в мире, в Латинской Америке ей досталась только третья позиция.
Уровень налогов: 80,9%
Страна в Центральной Азии установила 2-процентный минимальный налог с оборота на все виды бизнеса. На его уплату уходит значительная часть средств любой местной компании.
Уровень налогов: 83,7%
3%-процентный налог на финансовые транзакции отнимает в боливийских компаний около 60% прибыли. И это даже без учета других видов налогов. Однако даже Боливия проигрывает еще одной стране Латинской Америки.
Уровень налогов: 137,3%
Это поразительно: общий уровень налогов в Аргентине превышает 100% прибыли компании! На налог с оборота приходится около 90% общей суммы, а остальное формируют налоги на заработную плату и финансовые транзакции.
