В Украине обкатывают новые схемы по отжиму бизнеса
В Украине набирают обороты мошеннические схемы по отжиму бизнеса. Причем страдают не только крупные предприниматели, которые пытаются укрыться от налогов в офшорах, но и простые фермеры с урожайными землями.
Аграрный бизнес в Украине сегодня процветает. Однако, большинство предприятий не владеет землями, которые обрабатывает, а работает на условиях договоров аренды с крестьянами, в собственности которых находятся паи бывших коллективных сельскохозяйственных предприятий.
Чтобы "захватить" побольше посевных площадей или заполучить более плодородные почвы, некоторые предприятия прибегают к методам нечестной конкуренции. А именно пытаются повлиять на крестьян, у которых есть действующие договора аренды с другим предприятием, чтобы вынудить их расторгнуть соглашения или признать их недействительными. А потом заключить новые контракты, уже с другим арендатором.
"В некоторых случаях недобросовестные агропредприятия прибегают даже к подделке договоров аренды с последующей их регистрацией в госреестре. Как правило, следствием таких действий являются судебные споры по искам той или иной стороны. Иногда даже возбуждаются уголовные производства", - рассказал UBR.ua партнер ЮК "Наказ" Арсений Салалайко.
По словам юристов, для решения данных вопросов в последние годы Верховный Суд и другие инстанции неоднократно высказывали правовые позиции. Которые так или иначе защищают интересы аграрных предприятий от необоснованных претензий арендодателей, сопряженных с давлением на них недобросовестных конкурентов.
Несколько сложнее дела обстоят у тех, кто по каким-то причинам не занес свои паи в земельный кадастр. Пользуясь медлительностью или незнанием фермеров, мошенники с помощью недобросовестных нотариусов (или вовсе по поддельным документам) оформляют на себя права собственности на огромные уже засеянные площади земли.
"Злоумышленники переключились с реестра имущественных прав на манипуляции с кадастром. Они пользуются тем, что не все аграрии внесли туда свои данные, и отбирают пахотные земли, с которых фактически осталось только собрать урожай. Такие схемы были и раньше, но сейчас война за урожай достигла апогея", - отметил в беседе с UBR.ua глава Ассоциации представителей малого и среднего бизнеса Руслан Соболь.
Владельцам среднего и крупного бизнеса тоже приходится нелегко, говорят эксперты. Желая уйти от налогов, многие собственники компаний покупали небольшие офшорные фирмы за $500-800 и оформляли свои активы на них. Теперь же объявляется представитель этой офшорной компании, обладающий правом подписи, и переоформляет в реестре украинские активы на себя.
"Мошенники или конкуренты узнают, кто номинальный собственник этой офшорной компании и путем угроз или подкупа переоформляют компанию на себя. И когда это всплывает, оказывается, что возвращать уже просто нечего - все распродано. Проблему можно решить только если узнать об этом буквально в первые дни, тогда можно через знакомых прокуроров наложить арест на любые действия с активами компании, заблокировать банковские счета. Но часто сделать ничего уже нельзя. Поскольку обратиться к правоохранителям - значит признать свою вины в попытке уйти от налогов", - рассказал UBR.ua глава Association of Troubleshooters Сергей Креймер.
Также в Украине возродилась подзабытая схема, от которой страдают те, кто хотел не только сэкономить на налогах, но и скрыть свою персону в реестрах собственников. Для этого компанию нередко разделяли между несколькими номинальными собственниками, чтобы не показывать конечного бенефициара.
А мошенники, прознав о всех "владельцах", перекупали себе все права на компанию и также вносили себя в госреестр, как новых собственников.
"Естественно, в этом случае в полицию также обращаться не вариант, поскольку все абсолютно легально. Ведь в документах фирмы реальный собственник попросту нигде не значится. Эта схема сейчас набирает обороты и в первую очередь пострадают от нее страховые и финансовые компании, которые в свое время оформлялись именно так. Суды по таким делам, как правило, длятся годами", - добавил Сергей Креймер.
Как известно, Украина присоединилась к Глобальному реестру бенефициарных собственников и стала первой страной мире, которая публично раскрыла такой реестр. Но из-за существующих пробелов в регулировании раскрытия конечных бенефициаров компаний, поводов для манипуляций и рейдерских схем со стороны недобросовестных лиц меньше не стало, говорят юристы.
Основная проблема сейчас заключается в том, что само понятие "конечный бенефициар" у нас достаточно размыто и в законодательстве четко не прописаны права, обязанности и ответственность, которая лежит на конечных собственниках.
Сама суть необходимости раскрытия бенефициарных собственников бизнеса заключалась в том, что данные ведомостей из реестра должны соответствовать действительности. В наших же реалиях зачастую все работает по-другому.
Конечный бенефициар так или иначе имеет опосредованное влияние на деятельность предприятия: в части корпоративного управления, стратегии развития, финансовой деятельности, распределения дивидендов между инвесторами и пр. И далеко не всегда лица, зарегистрированные как конечные собственники, имеют правовое отношение к деятельности предприятия.
"В нашей практике мы неоднократно сталкивались с ситуациями, когда в результате слабой регулирующей базы в части регистрации бенефициарных владельцев, осуществляются попытки рейдерских захватов. Например, когда директор предприятия регистрирует "своего человека" бенефициаром и начинает проводить политику в компании, выгодную непосредственно ему. Предприятие, скрыв информацию о реальном бенефициаре и указав другого бенефициара, может быть подвергнуто санкциям. Кроме того, реальному бенефициару в дальнейшем будет сложно установить контроль над предприятием", - резюмировала UBR.ua юрист налоговой практики АО "ЮФ "Ario" Наталья Швец.
