Какие изменения произошли в сфере финансового мониторинга в Украине?
Адвокат Майя Сергеева рассказала об изменениях, которые были внесены в порядок осуществления финансового мониторинга закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения».
Об этом она сообщила во время пресс-конференции в ИА «МОСТ-ДНЕПР».
Со вступлением в силу 28.04.2020 г. Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения» 1702-VII вносится ряд изменений в порядок осуществления финансового мониторинга.
Он был разработан, в частности, для выполнения соглашения об ассоциации с ЕС, меморандума о сотрудничестве между Украиной и МВФ, ключевым условием для предоставления Евросоюзом второго транша макрофинансовой помощи в размере 500 млн евро.
«В соответствие с законом расширен перечень субъектов финансового мониторинга, в него входят:
- бухгалтеры, которые предоставляют частные услуги как предприниматели (внештатные),
- налоговые консультанты,
- посредники, оказывающие частные услуги как предприниматели при осуществлении операций по купле-продаже недвижимого имущества,
- посредники, оказывающие частные услуги как предприниматели по торговле за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них, посредники, которые проводят лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронное (виртуальное) казино;
- юристы, оказывающие частные юридические услуги (внештатные), адвокаты, адвокатские бюро и объединения.
Например, если у внештатного бухгалтера, юриста, налогового консультанта возникнут подозрения относительно добросовестности намерений клиента, например, уклонение от уплаты налогов, он будет обязан сообщить об этом Госфинмониторинг. Учитывая, что граница между "налоговым планированием" и "уклонением от уплаты налогов" бывает тонкой, это нововведение повлечет дополнительные хлопоты у бизнеса, и у самих внештатных бухгалтеров, юристов, налоговых консультантов. Учитывая заоблачные штрафные санкции за его нарушение - максимальный размер штрафа для финансовых учреждений составляет около 135 млн грн, для других субъектов (бухгалтеров, аудиторов, адвокатов, налоговых консультантов) - около 27 млн, - они вынуждены будут прекращать отношения с не совсем прозрачными клиентами, чтобы не подвергать себя опасности», - сообщила Майя Сергеева.
Она также отметила введение упрощенных мер надлежащей проверки бизнеса. Так, субъекты финансового мониторинга смогут принимать клиентов, сотрудничество с которыми имеет низкую степень риска, в упрощенном порядке. Таких клиентов, вероятно, будет ждать освобождения от предоставления значительного массива документов и прохождения длительных бюрократических процедур при установлении деловых отношений с субъектом финансового мониторинга. Впрочем, критерии риска, которые должны учитываться, и действия, которые должны проводиться в ситуациях, когда осуществляются упрощенные меры надлежащей проверки, пока не определены.
Майя Сергеева также рассказала о том, что в рамках изменений увеличена пороговая сумма операций, подлежащих обязательному финансовому мониторингу начиная с 400 тыс. грн. (ранее 150 тыс. грн.) и уменьшено количество признаков для осуществления обязательного финансового мониторинга.
«Если раньше операции оценивали по 17 критериям, то по новым требованиям их будет всего четыре:
1. Перевод средств за границу.
2. Финансовые операции с наличностью.
3. Финансовые операции политически значимых лиц, членов их семей или связанных лиц.
4. Любые финансовые операции, в которых прослеживается связь с Ираном и Северной Кореей. Эти страны внесены в список государств, не выполняющих надлежащим образом рекомендации международных организаций в сфере борьбы с легализацией доходов. Речь идет о переводе средств в эти страны или из них, наличие места жительства или банковского счета у одного из участников финансовой операции на их территориях», - сообщила она.
Кроме того, Майя Сергеева рассказала, что между первым и вторым чтениями в закон были внесены изменения, которые распространяют его действие на оборот виртуальных активов (криптовалюта). «Закон предполагает внедрение процедур AML/CFT в соответствии с требованиями Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). До конца 2020 года Минцифры должно подготовить законопроект о регулировании криптовалют в Украине. Параллельно будут внесены изменения в Налоговый кодекс и другие законы и нормативные документы, регулирующие вопросы налогообложения операций с криптоактивами. Отмечу, его обсуждение длится уже не первый год», - сообщила она.
Ангелина Мороз
