Придет ли налоговая: основные критерии риска, по которым проверяли компании в 2018 году

До конца года налоговая проведет 2865 проверок компании. Об этом пишет Opendatabot, говоря, что к проверкам можно подготовиться.

С помощью инструмента открытых данных Opendatabot можно проверить наведаются ли работники налоговой в компанию. Для этого нужно ввести в чат ЕГРПОУ или название компании.

Чтобы компании смогли подготовиться к проверкам Opendatabot собрали список основных критериев риска, по которым компанию могут рекомендовать к проверке. Список был утвержден приказом Министерства финансов Украины. Всего в приказе перечислено более 50 критериев риска для компаний и ФЛП, но в 2018 году, по данным ГФС, чаще всего встречались следующие семь:

2901 компания имела уровень уплаты налога на прибыль ниже уровня уплаты по соответствующей отрасли.

2881 - уровень уплаты НДС ниже уровня уплаты по соответствующей отрасли.

1050 - задекларировали отрицательное значение объекта налогообложения налогом на прибыль в сумме 117 179 млн грн.

385 - имели отношения с контрагентами, находящимися в розыске, ликвидированными, обанкротившимися, на общую сумму 591 млн грн.

372 - в соответствие с Системой автоматизированного сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита имеют разногласия на общую сумму 399 млн грн.

199 - осуществляли операции по приобретению товаров (услуг) у сомнительных поставщиков на общую сумму 207 млн грн.

34 - совершили внешнеэкономические операции на общую сумму 7911 млн грн через нерезидентов, зарегистрированных в офшорных зонах.

В приказе также отмечается, что как правило, компании для проверки отбираются по данным информационно-телекоммуникационных систем ГФС, то есть автоматически, и по предложениям структурных подразделений ведомства. Кроме основного списка подозрительных компаний ГФС также проверяет их структурные подразделения, дочерние предприятия и контрагентов.

Читайте также: Как бизнесу узнать, когда к нему придут с проверкой в 2018 году